SIMULATION D'UNE VENTE
L'automobile proposée est vendue sans échange au prix de 15 000 $ avant les taxes, mais en incluant les frais de transport et de préparation. L'acompte est de 2 000 $ et le solde est financé sur 48 mois au taux annuel de 8 %.
La prime d'assurance et les coûts d'immatriculation sont exclus.
Le coût d'acquisition du consommateur peut se calculer ainsi :
- prix de vente de 15 000 $ + 1 050 $ (TPS : 7 %) + 1 203,75 $ (TVQ : 7,5 %) = 17 253,75 $
- moins acompte de 2 000 $ = solde du prix de vente à financer de : 15 253,75 $
- plus des frais de crédit (au taux annuel de 8 % sur 48 mois) : 2 619,05 $
- solde réparti en 48 versements mensuels de 372,35 $, au total de : 17 872,80 $
Le coût d'acquisition du consommateur est donc de 19 872,80 $, ainsi résumé : acompte : 2 000 $ + total des 48 versements de 372,35 $, soit 17 872,80 $ = 19 872,80 $
Même s'il n'y a pas de frais de crédit au sens strict de la LPC dans une location, il existe bel et bien un coût en capital que le commerçant doit assumer et qu'il refile au consommateur d'une façon ou d'une autre. Pour un montant identique, à un taux identique du loyer de l'argent, le coût en capital pour une location sera plus élevé que le montant des frais de crédit inhérents à l'achat, simplement à cause du report à la fin du bail d'une partie de la valeur de l'auto. Une partie importante de la valeur de l'auto (correspondant au montant de l'option d'achat) n'ayant pas été payée durant le bail, il faut assumer jusqu'à la fin du bail le coût en capital s'appliquant à cette partie de la valeur de l'auto.
À l'opposé, dans le cas d'une vente, il y a paiement réparti sur toute la période de financement de la totalité du prix de l'auto et de son coût de financement.